所得税の計算をする際に使用する源泉徴収税額表とオフィスステーションの関連性について、説明します。

所得税の設定項目

「給与計算」「オフィスステーション本体」のどちらからでも設定でき、設定した情報は双方で連動します。

［給与計算］＞［従業員データ］＞「本人/家族情報」の情報

項目名	説明
所得税	源泉徴収税額表 ※オフィスステーション本体で設定する場合は、［台帳管理］の「本人情報：年末調整」項目 　を設定してください。
障害者、寡婦（夫）勤労学生情報	勤労学生区分、障害者区分、配偶者区分
扶養家族	生年月日、別居海外フラグ、送金額、留学生区分、税法上の扶養、源泉控除対象配偶者フラグ、他の所得者の扶養、障害者区分、死亡日

 補足
16歳未満の扶養家族について
年始以降に初めて［給与計算］へログインした際に、昨年まで16歳未満だった扶養家族が16歳以上となる場合、［従業員データ］＞［本人/家族情報］が以下のとおり更新されます。

・「税法上の扶養」　：　「該当する」にチェック
・「扶養区分」　　　：　「一般」

所得税控除情報の設定

個別に設定する場合

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［給与計算］をクリックします。

オフィスステーション Proの場合、顧問先を選択します。

メニュー［従業員データ］もしくは、ホーム［従業員データ］をクリックします。

既存の従業員情報を編集する場合、従業員一覧の対象の従業員をクリックします。
従業員台帳に未登録の従業員を新たに登録する場合、［従業員の追加］をクリックします。

既存の従業員情報を編集する場合は、従業員詳細情報の［本人/家族情報］の右上にある［編集］をクリックします。

○ 源泉徴収税額表　「甲、乙欄」の設定

所得税項目「源泉徴収税額表」に「甲」「乙」のいずれかを設定します。
※オフィスステーション本体［台帳管理］の「本人情報」カテゴリ内「年末調整」項目と連動しています。
　設定内容が「年末調整：する」の場合は【甲】、「年末調整：しない」の場合は【乙】と連動されます。
　なお、オフィスステーションでは【丙(欄)】に、対応しておりません。

 注意点
「扶養親族等の数」について
　源泉徴収税額表の「扶養親族等の数」に反映する、現時点の人数を表示しております。
　給与計算時は支給日時点の人数を集計しており、年を跨いだ場合など差異が発生する場合があります。

○ 源泉徴収税額表　「扶養親族等の数」の設定

◆障害者、寡婦 ( 夫 ) 勤労学生情報

障害者、寡婦 ( 夫 ) 勤労学生情報の項目を設定します。

項目名	説明
勤労学生区分	「勤労学生」に設定すると、所得税の扶養親族等の数に1(人)を加算します。
障害者区分	「一般の障害者」あるいは「特別障害者」に設定すると、所得税の扶養親族等の数に1(人)を加算します。
配偶者区分(所得税)	「寡婦」「特別の寡婦」「寡夫」「ひとり親」のいずれかに設定すると、所得税の扶養親族等の数に1(人)を加算します。

◆扶養家族

扶養家族を追加する場合、画面下の［扶養家族を追加］をクリックすると、扶養家族の入力フォームを表示します。
扶養家族を削除する場合、画面右上の［削除］をクリックします。
※オフィスステーション本体にマイナンバーの登録がある扶養家族の削除はできません。

扶養家族の項目を設定します。
※項目名の左上に「※」がついている項目は、入力が必須です。

項目名	説明
生年月日	所得税の扶養親族等の判定に利用します。
税法上の扶養	所得税の扶養親族等の判定に利用します（配偶者（夫・妻）以外）。
障害者区分	「一般の障害者」または「特別障害者」を設定すると、所得税の扶養親族等の数に1(人)を加算します。 「同居特別障害者」を設定すると、 2(人)を加算します。
源泉控除対象配偶者フラグ	所得税の扶養親族等の判定に利用します（配偶者（夫・妻）の場合に表示）。 ※「同一生計配偶者フラグ」は配偶者の所得に応じて、ご設定ください（配偶者（夫 　・妻）の場合に表示）。
他の所得者の扶養	所得税の扶養親族等の判定に利用します。
死亡日	所得税の扶養親族等の判定に利用します。 ※「死亡年月日」を登録していると、所得税の扶養親族への判定対象外となります。

項目名	説明
別居海外フラグ、送金額	「同居フラグ」に「別居」を選択した場合に表示されます。 所得税の扶養親族等の数への判定に関わります（2023年1月1日以降より適用）。
留学生区分	以下の条件に該当する場合に表示されます。 ・続柄　　　　　　：　配偶者（夫・妻）以外 ・同居フラグ　　　：　別居 ・別居海外フラグ　：　別居（海外）にチェックがある 　所得税の扶養親族等の数への判定に関わります（2023年1月1日以降より適用）。

 注意点
以下の条件にあてはまる場合、それぞれで所得税の扶養親族等の数に加算をおこないます。
※「死亡日」が登録されている場合は、集計時点が「死亡日」より過去であることが前提となります。

(1)扶養親族（配偶者）の場合は、
　「源泉控除対象配偶者フラグ」が「該当する」の場合、1(人)加算します。

(2)扶養親族（配偶者以外の親族）の場合は、
　①「税法上の扶養」が「該当する」
　　　　かつ　
　　　16歳以上（令和6年時点で平成21年1月1日以前生まれ）
　　　　かつ
　　「他の所得者の扶養」が「対象外」の場合、1(人)加算します。

　②2026年以降、以下も加算の条件になります。
　　　「扶養区分」が「対象外（特定親族：源泉控除対象）」
　　　　かつ
　　　19歳以上23歳未満（生年月日で判定）
　　　　かつ
　　　死亡していない
　　　　かつ
　　　「税法上の扶養」が「該当しない」の場合、1(人)加算します。


(3)国外居住親族（「別居海外フラグ」にチェックありの配偶者以外の親族）の場合は、
　　上記(2)の条件に加えて以下のいずれかの条件に当てはまる場合、1(人)加算します。
　　　a）16歳以上30歳未満
　　　b）70歳以上
　　　c）30歳以上70歳未満　かつ　「留学生区分」が「該当する」
　　　d）30歳以上70歳未満　かつ　「送金額」が38万円以上の金額

(4)「障害者区分」が「一般の障害者」または「特別障害者」の場合、1(人)加算します。

(5)「障害者区分」が「同居特別障害者」の場合、2(人)加算します。
　　例）70歳の父が「同居特別障害者」であり従業員本人の扶養に入っている場合
　　(2)に当てはまるので、1(人)を加算。また、(5)にあてはまるので、2(人)加算。
　　所得税の扶養親族等の数は、「3人」となります。

登録内容の保存

編集後、［保存］をクリックします。

以上で、個別での設定は完了です。

一括で設定する場合

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一括での設定操作は、オフィスステーション本体の［台帳管理］から操作します。
操作方法については、以下の関連記事をご確認ください。

また、テンプレートに必要な情報に関しては、以下の表もご参照ください。
テンプレートのバージョンは、「Ver.12」時点の情報です。

設定情報	Excel列	Excel項目名	給与等の支払を受ける人				同一生計配偶者や扶養親族
			障害者（特別障害者）	寡婦	ひとり親	勤労学生	源泉控除対象配偶者	控除対象扶養親族
従業員本人項目	DQ	年末調整	〇※1	〇※1	〇※1	〇※1	－	－
共通項目	BG	障害者区分	〇	×	×	×	〇※2	〇※2
従業員本人項目	DX	勤労学生区分	×	×	×	〇	－	－
	EC	配偶者区分(所得税)	×	〇	〇	×	－	－
必須項目	F	続柄	△	△	△	△	〇	〇
	G	生年月日	△	△	△	△	△	〇
扶養家族用項目	GU	扶：税法上の扶養	ー	ー	ー	ー	〇	〇
	HC	扶：死亡日	ー	ー	ー	ー	〇※3	〇※3
	HQ	源泉控除対象配偶者フラグ	ー	ー	ー	ー	〇	－
	HR	扶：同一生計配偶者フラグ (所得税)	ー	ー	ー	ー	▲	－
	HG	他の所得者のフラグ	ー	ー	ー	ー	〇	〇
	HD	別居海外フラグ	ー	ー	ー	ー	×	〇※4
	HE	送金額	ー	ー	ー	ー	×	〇※4
	HF	留学生区分	ー	ー	ー	ー	×	〇※4

「〇」…判定時に必要　「△」…判定時には不要だが必須項目　「▲」…判定時には不要だが必要に応じて設定　「×」…判定時に不要　「ー」…本人または扶養家族用の項目
※1　年末調整　　源泉徴収税額表　「甲、乙欄」の設定　するを選択時「甲欄」、しないを選択時「乙欄」と判定
※2　障害者区分　該当者のみ設定必要。控除対象扶養親族は、16歳未満でも判定
※3　扶：死亡日　該当者のみ設定必要。
※4　別居海外フラグ、送金額、留学生区分　該当者のみ設定必要。（2023年1月1日以降より適用）

源泉徴収税額表「扶養親族等の数」の確認

本マニュアル内「所得税控除情報の設定」にて設定した情報が、「扶養親族等の数」に反映されているか確認します。

メニュー［従業員データ］＞対象従業員をクリックします。

従業員詳細情報の［本人/家族情報］の「所得税」項目にて、「扶養親族等の数」を確認します。

以上で、所得税控除の情報の設定は完了です。